Dans de nombreuses entreprises, les frais de personnel constituent une part substantielle des dépenses totales. Ils représentent souvent environ la moitié de l'argent qui sort, parfois même plus. Il est donc important d'avoir une idée des montants qui y sont consacrés. Vous pouvez ensuite, au moment de prendre des décisions stratégiques, comparer ce chiffre avec le chiffre d'affaires prévu pour l'année suivante.
3 paramètres importants dans votre exercice budgétaire
Beaucoup (trop) d'entreprises regardent leurs coûts salariaux de l'année écoulée et ajoutent 2 %, comme tampon pour l'index. En procédant de la sorte, vous ne tenez pas compte des changements susceptibles d'intervenir au niveau de l'emploi, comme le recrutement de travailleurs supplémentaires ou les absences. En raison des fluctuations de votre effectif, vos coûts salariaux peuvent être complètement différents à l'arrivée.
Pour que votre budgétisation soit correcte, les 3 paramètres suivants doivent impérativement être pris en compte dans votre calcul :
Évolution des salaires
Regardez tout d'abord l'évolution des salaires sur le marché. Les CCT et les ajustements de l'index ont un impact sur le salaire brut, et ne doivent donc pas être oubliés dans vos calculs. L'ancienneté – augmentation du salaire en fonction du nombre d'années de service – est également prise en compte dans votre pronostic. Vérifiez ensuite si vous avez droit à certaines réductions de l'ONSS ou si vous ne pouvez plus prétendre à d’autres. Cela peut vous permettre de réaliser des économies importantes, en particulier dans une PME où le nombre de travailleurs est limité. L'impact y est plus important : cela permet parfois d'économiser presque un ETP complet.
Il n'est certes pas toujours facile de voir la forêt à travers les arbres dans les réductions groupe-cible. Votre secrétariat social se fera un plaisir de vous aider.
Prévisions de croissance
Vos attentes de croissance et leur impact sur le nombre de travailleurs constituent un autre paramètre à considérer. Si vous avez besoin de renforts, vous devez inclure ces coûts dans vos prévisions. Un autre point d'attention est que le mois au cours duquel votre nouveau collaborateur commencera à travailler aura une influence sur ce qu'il vous coûtera cette année-là. Une personne qui commence en septembre vous coûtera moins cher qu'une personne qui entre en service en mars.